为加强对现金的管理和监督🚺，保证现金安全并使出纳人员做到有章可循，制定本制度。

一、为保证学院的正常进行，必须保持适量的库存现金🈸。

二✊🏻、现金的使用，要能保证下面的项目能及时支付：1.院教职工工资👳🏻‍♀️、奖金、津贴、福利费🗣👨🏼‍🔧、医药费和其他劳务报酬👨🏻‍✈️。2.学生会活动的日常费用。3.院职工差旅费、学习费、会议费等日常费用。4.驾车人员的车油费、过路费、过桥费👝、行车费。5.教职工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款🤕。6.各项设备小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费。7.学院领导安排的其他小额开支💇🏽‍♀️。

四🥩、除保证以上项目两天的开支外🏇🏻，多余的现金必须及时存入银行🐩🛎。

五、现金必须存放在财务室的保险柜内。

六、不准以收抵支🫱🏽，收支必须分开。

七、不准代其他单位收、付现金。

八、不准将学院帐户借给他人使用😍。

九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。

十🧎🏻‍♀️、不准私设小钱柜🚵🏻。不得将长款存放一边👨‍🍳，脱离帐务监督。

十一🆖、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐➰，做到日清月结，每天终了，应核对帐🎓、款是否相符，月终应与会计核对帐帐🙋🏽‍♀️、帐实是否相符🤷🏻‍♀️，如有问题应及时查明原因。